Rentas exentas, qué son y cómo utilizarlas en la declaración

La Declaración de la Renta es un trámite que realizamos cada año los contribuyentes en España. En ella, se debe indicar todos los ingresos obtenidos durante el año anterior para que Hacienda pueda calcular el importe que debemos pagar o, en su caso, la cantidad que nos deben devolver. 

Sin embargo, existen determinadas rentas que están exentas de tributar en el IRPF. En este artículo, te explicamos cuáles son estas rentas para que tu declaración sea justa y no pagues demás.

La declaración de IRPF 2022 

El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y grava la renta obtenida por los contribuyentes durante un año natural.

Es decir, se trata de un impuesto directo que se aplica sobre los ingresos de las personas. La Declaración de la Renta es el trámite que debemos realizar para informar a Hacienda sobre nuestros ingresos y deducciones para que pueda calcular el importe que debemos pagar o recibir.

¿Qué es la renta exenta y cómo debe estar en la declaración de IRPF?

La renta exenta de tributar en el IRPF es aquella que, a pesar de haber sido obtenida por el contribuyente, está exenta de pago en el impuesto sobre la renta. Es decir, no se debe pagar impuestos por esa renta, ya que está exenta de tributación.

Categorías de rentas exentas de tributación en el IRPF

Existen distintas categorías de rentas que están exentas de tributar en el IRPF. A continuación, te explicamos cuáles son estas categorías y qué rentas se incluyen en cada una de ellas.

Rentas relacionadas con el trabajo

Dentro de esta categoría, encontramos las siguientes rentas exentas de tributación en el IRPF:

• Indemnizaciones por despido o cese del trabajador, con un límite de 180.000 euros.
• Prestaciones públicas por maternidad o paternidad, así como las prestaciones por riesgo durante el embarazo, parto o lactancia natural.
• Becas públicas y ayudas al estudio concedidas por las administraciones públicas.
• Ayudas percibidas por víctimas de violencia de género o doméstica.
• Ayudas concedidas por la Administración a personas con discapacidad.

Rentas relacionadas con la inversión

Las rentas relacionadas con la inversión que están exentas de tributar en el IRPF son las siguientes:

• Ganancias obtenidas por la transmisión de la vivienda habitual, siempre y cuando el importe obtenido se reinvierta en la adquisición de una nueva vivienda habitual.
• Intereses de cuentas de ahorro y depósitos, con un límite de 1.000 euros anuales.
• Dividendos y participaciones en beneficios de sociedades, con un límite de 1.500 euros anuales.
• Rentas obtenidas por la cesión de derechos de propiedad intelectual, industrial o científica.

Rentas relacionadas con la propiedad

Finalmente, dentro de esta categoría, encontramos las siguientes rentas exentas de tributación en el IRPF:

• El 60% de las rentas obtenidas por el alquiler de vivienda, siempre y cuando el arrendatario tenga menos de 35 años y unos determinados límites de ingresos.
• Las ayudas públicas para la adquisición de vivienda protegida.
• Las ayudas concedidas por la Administración para la rehabilitación de viviendas.

¿Cómo declarar las rentas exentas de tributación en el IRPF?

Las rentas exentas de tributación en el IRPF deben estar en la Declaración de la Renta, aunque no se deba pagar impuestos por ellas. Es decir, se deben incluir en la declaración, pero indicando que están exentas de tributación. Para ello, se deben completar los correspondientes apartados en la Declaración de la Renta y marcar las casillas correspondientes.

Preguntas frecuentes sobre las rentas exentas de tributación en el IRPF en España

• ¿Las prestaciones por desempleo están exentas de tributación en el IRPF? 

Sí, las prestaciones por desempleo están exentas de tributación en el IRPF.

• ¿Las prestaciones por incapacidad permanente están exentas de tributación en el IRPF? 

Sí, las prestaciones por incapacidad permanente están exentas de tributación en el IRPF.

• ¿Las prestaciones por jubilación están exentas de tributación en el IRPF? 

No, las prestaciones por jubilación no están exentas de tributación en el IRPF.

• ¿Las ayudas al alquiler están exentas de tributación en el IRPF? 

No, las ayudas al alquiler no están exentas de tributación en el IRPF.

Conclusión

En resumen, existen determinadas rentas que están exentas de tributar en el IRPF en España. Estas rentas se dividen en tres categorías: rentas relacionadas con el trabajo, rentas relacionadas con la inversión y rentas relacionadas con la propiedad. 

Aunque estas rentas no tributan en el IRPF, deben ser presentadas en la Declaración de la Renta indicando que están exentas de tributación. Si tienes dudas sobre cómo declarar estas rentas o si están exentas de tributación, no dudes en consultar con un profesional.